Кто такие аффилированные лица

В обычной повседневной жизни этот термин практически не встречается, однако в сводках экономических новостей, текстах РБК или при анализе компании, в которую хотелось бы инвестировать средства, без него не обойтись, а значит не обойтись и без понимания, кто же это такие и почему на них обращается такое внимание.

Содержание:

  1. Аффилированные лица – это…
  2. Права и обязанности аффилированных лиц и структур
  3. Контроль аффилированных лиц государством

Аффилированные лица – это…

Сам термин происходит из уже давно мертвого латинского языка, а до эпохи финансовой революции корень filius вполне переводился как «сын», однако современное его значение – филиал. Отсюда же и определение термина: аффилированность – личная, управленческая или имущественная связь между субъектами хозяйствования.

Аффилированные лицаТо есть, по сути, такие лица – это предприятия или люди, оказывающие влияние на деятельность и развитие бизнеса, даже в том случае если он не принадлежит им напрямую. Родственники, инвесторы, косвенные владельцы, даже кредиторы, если дело дошло до того, что они начали определять внутреннюю и внешнюю политику организации.

Механизмы такого влияния могут быть разными, например:

  • Управленческие решения – кадровые, финансовые, документальные;
  • Приобретение или отчуждение долей, ценных бумаг;
  • Посредничество в привлечении или выводе активов.

Кроме того, ст. 53.2 ГК РФ определяет аффилированность как отношение связанности, то есть подразумевается не только прямое вмешательство, но и возможность влияния на лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, или компании. В список вполне может попасть отец, брат, супруга руководителя, также имеющие бизнес или занимающие высокие должности в других организациях.

Как это работает и какими они бывают, лучше всего показать на конкретных примерах, так, аффилированное лицо может быть:

  • Членом коллегиального управляющего органа – яркий пример тому Герман Греф, который не только президент Сбербанка, но и аффилированное лицо этой компании;
  • Участник той же финансовой структуры – каждое предприятие в одной группе компаний аффилировано с другим;
  • Родственные отношения – в том случае, если отец и сын учреждают различные предприятия, они тоже между собой являются аффилированными лицами или компаниями, соответственно;
  • Владелец более чем 20% акций/доли предприятия;
  • Дочернее предприятие.

Права и обязанности аффилированных лиц и структур

Права и обязанности аффилированных лиц и структурСобственно, права такого «контингента» ничем от других субъектов бизнеса не отличаются, однако с обязанностями все несколько сложнее. Например, есть такой фактор, как сделки с заинтересованностью – такими сделками называются соглашения, в которых в качестве бенефициара выступает аффилированное лицо. Согласно общим правилам о заключении такого рода договоров должны быть извещены все остальные руководители предприятия, например, весь совет директоров или все акционеры.

Кроме того, предприятие обязано вести и вовремя актуализировать список аффилированных лиц – информация обновляется, как правило, с четко заданной периодикой: раз в квартал, полугодие или год. Однако, если появляется новое лицо, то правки должны быть внесены в госреестр в течение 10 дней. Кстати, если у оганизации размещены ценные бумаги, то отчитываться об этом придется еще и в Центробанк.

Контроль аффилированных лиц государством

Несмотря на то, что, казалось бы, деловые отношения касаются только тех, кто в них участвует, государство такого без контроля не оставляет, хотя бы потому, что если аффилированность не контролировать, то это может привести к таким последствиям, как:

Контроль аффилированных лиц государством

  • Заключение сделок в ущерб предприятия и его контрагентов – по сути, коррумпированность в бизнесе. Ну, это когда дочка оказывает отцу консалтинговые услуги за баснословные суммы, а никто, кроме них, об этом не знает. Причем сами услуги тоже никому не нужны;
  • Вытеснение конкурентов – ну, или монополия в определенной нише;
  • Сговоры о снижении или завышении цен на товары;
  • Недружественные поглощения компаний;
  • Банкротство предприятий и вывод активов;
  • Уклонение от уплаты налогов и отмывание денег.

Причем вся ответственность в этих случаях возлагается на тех участников сделки, которые не предоставили контрагенту свои сведения. Кстати, отсутствие списка лиц будет караться штрафом до 300 тысяч рублей, это, помимо полного возмещения убытков контрагенту, включая упущенную выгоду.

По сути, подобная практика помогает государству да и самим бизнесменам минимизировать риски недобросовестного партнерства. Особенно в тех случаях, когда оно заведомо направлено лишь на отмывание денег и уклонение от обязательств соглашения.

4 комментария

  • Mikhail Bykov

    Аффилированные лица очень активно используются налоговыми органами для выявления фирм-однодневок, дробления капитала организации, уменьшения налоговой базы. В современном гражданском праве данный термин не имеет столь существенного значения в силу малой правоприменительной практики.

  • Володя

    Первый раз услышал такой термин. Статья интересная, но, вызывает сомнение, что за многомиллионные незаконные сделки можно отделаться «штрафом до 300 тысяч рублей». Тут надо уголовную ответственность вводить, я думаю.

  • Анна

    Про контроль аффилированных лиц государством звучит странно, учитывая семейные подряды во многих крупных государственных и частных коммерческих компаниях.

  • Цитата из статьи: «Членом коллегиального управляющего органа – яркий пример тому Герман Греф, который не только президент Сбербанка, но и аффилированное лицо этой компании». Добавлю от себя: «Человек, разоряющий страну при помощи принадлежащего западным «партнерам» сбербанка России». Поменьше бы таких аффилированных лиц, в России дышалось бы легче.

Если вы хотите поделиться статьёй в соцсетях или дать почитать другу:

Хотите поделиться мнением?

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

* Не допускаются комментарии, нарушающие законодательство РФ, а также содержащие нецензурную брань и оскорбления. Аккаунты пользователей, систематически нарушающих правила, будут заблокированы, а все оставленные ими сообщения – удалены.

Подпишитесь на рассылку, чтобы всегда быть в курсе самых свежих новостей

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Интернет-журнал AllKredits. Ни одна статья или публикация с данного сайта не может быть скопирована, опубликована, распространена или использована любым способом без письменного согласия владельца сайта или другого законного правообладателя материалов, представленных на сайте. Сайт содержит материалы, не предназначенные для лиц младше 18 лет. Все права на картинки и тексты принадлежат их авторам.
Do NOT follow this link or you will be banned from the site!
Наверх В начало