Стандартные налоговые вычеты: как и где получить деньги на детей?

Налоговые вычеты – животрепещущая тема, о которой все слышали, но никто ничего не знает. И хотя «великих» денег на этом не заработаешь, экономия на налогах вполне может вылиться в приятный ежемесячный бонус, ну хотя бы детям на мороженое.

Однако главная проблема этого механизма в том, что даже этот «приятный бонус» сопровождается абсолютной безграмотностью населения. И если мамам и папам, не связанным с финансовым миром, это вполне простительно, то почему большинство бухгалтеров предприятий не доносят информацию до своих сотрудников – уже большой вопрос.

Хотя, если честно, никакого вопроса на самом деле нет. Просто для бухгалтера это лишняя работа, которую, как известно, мало кто любит. Особенно, если это не сказывается на заработной плате. В итоге от недополучения льгот страдают родители и дети, которым лишний раз не купили игрушку или шоколадку. О более печальных сценариях рассуждать и вовсе не хочется.

Ну а раз те, кто должен доносить эту информацию, молчат как партизаны, значит, обязательно найдутся и те, кто расскажет, как и где можно получить налоговый вычет. И почему бы этими «теми» не стать редакции AllKredits?

Содержание:

1. Что такое налоговый вычет?
2. Стандартный налоговый вычет «на себя»
3. Стандартный налоговый вычет «на детей»
4. Как получить стандартный налоговый вычет?
5. Пример расчета налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

На эту тему мы уже публиковали обзорный материал «Налоговый вычет для физических лиц», где вкратце рассказывали о том, что это такое и какие виды вычетов бывают. Здесь же будем давать не общее определение, а применимое к данному конкретному случаю.

Итак, налоговый вычет, по сути, это льгота, которая позволяет снизить выплачиваемый НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который рассчитывается, удерживается с сотрудника и уплачивается работодателем.

Несмотря на, казалось бы, невеликие размеры существующих льгот, их количество позволяет не только неплохо сэкономить на налогах, но и в частных случаях «вернуть» даже больше выплаченного.

Другое дело, что в нашей стране этими льготами начинают пользоваться только от безысходности, и то не все. Многие просто не знают или не понимают, как можно сэкономить на подоходном налоге, а то и вернуть большую его часть.

Стандартный налоговый вычет «на себя»

Некоторым категориям граждан положены такие «возвраты» ежемесячно. Так, согласно пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ ежемесячный вычет в размере 500 руб. положен таким категориям граждан, как:

• Участники ВОВ, даже если они были вольнонаемными;
• Участники боевых действий;
• Жители блокадного Ленинграда;
• Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей и иных мест принудительного содержания в период ВОВ;
• Герои Союза или России;
• Кавалеры ордена Славы трех степеней;
• Инвалиды I или II группы;
• Инвалиды детства;
• Младший и средний медперсонал, подвергшийся облучению при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
• Доноры костного мозга.

Также ежемесячные вычеты в размере 3000 руб. согласно пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ установлены следующим категориям граждан:

• Ликвидаторам техногенных катастроф на ПО «Маяк» и Чернобыльской АЭС;
• Испытателям ядерного оружия и боевых радиоактивных веществ, принимавшим участие в таких «процедурах» до 31 января 1963 г.;
• Ликвидаторам радиационных аварий, произошедших на установках военных объектов;
• Инвалидам ВОВ;
• Инвалидам военной службы.

В случае, если сотрудник обладает правом на получение обоих вычетов – они не суммируются и выплачивается только больший.

К сожалению, абсолютному большинству участников ВОВ, из тех кто еще остался, такая льгота уже никогда и не понадобится. Потому что с пенсии НДФЛ не платится, а найти работающего и по сей день ветерана – очень сложно. Вообще сложно работать людям, которые приближаются к вековой отметке в паспорте. Но это уже частности.

Стандартный налоговый вычет «на детей»

Процедура, как и в прошлом варианте, тоже ежемесячная и предоставляется в том случае, если в семье «обитают» детки до 18 лет или студенты/курсанты/аспиранты – до 24. Деньги на детей могут получать оба родителя за исключением тех случаев, когда такое невозможно просто физически. Но даже при таких обстоятельствах право на двойной вычет остается у:

• Единственного родителя, вне зависимости от пола;
• Одного из супругов, в том случае если от второго имеется документальный отказ от вычета.

Правда, отказаться от такого вычета может только тот супруг, который получает облагаемый налогами доход. В том случае если «муж» работает неофициально – никакого двойного возврата «жена» не получит.

Итак, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ сумма налогового вычета «на детей» родителям в 2019 году составляет:

• На первого и второго ребенка – 1400 рублей/мес.;
• На третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей/мес.;
• На ребенка-инвалида – 12 000 рублей/мес.

Помимо родителей, вычет могут получать опекуны, попечители, приемные родители и их супруги в тех же размерах за исключением того, что на детей-инвалидов платить им будут не 12 000, как родным родителям, а всего 6 000 рублей.

Право на возврат предоставляется и разведенным супругам, но в этом случае безусловным право остается только у того, с кем проживают дети. Второй родитель для получения вычета должен официально участвовать в жизни ребенка – то есть платить алименты.

Еще одним условием получения является лимит дохода. Как только заработок в течение года превышает 350 000 рублей, льгота «теряется».

Как получить стандартный налоговый вычет?

Воспользоваться льготой можно с помощью бухгалтерии предприятия, где трудоустроен родитель или непосредственно через ИФНС. В первом случае – подается заявление об оформлении, форма которого предоставляется работодателем. Пакет документов при этом должен содержать:

• Свидетельство о рождении;
• Документ об усыновлении или опекунстве, если ребенок не родной;
• Справку с места обучения – в том случае, если вычет получается на студента старше 18 лет;
• Документ, подтверждающий статус одинокого родителя – решение суда, справка о смерти и т.д.;
• Справку от работодателя второго супруга, удостоверяющую отказ от вычета в пользу первого – в том случае, если родитель претендует на двойной возврат;
• Заключение об инвалидности – если ребенок-инвалид.

Все расчеты после оформления ложатся на бухгалтерию предприятия до того момента, пока право на вычет не будет изменено или утрачено.

В случае самостоятельного оформления льготы через ИФНС родителю придется:

• Получить справку 2-НДФЛ от работодателя;
• Составить налоговую декларацию – 3-НДФЛ, в которой отражаются неполученные льготы;
• Собрать такой же пакет документов, как и в случае с бухгалтерией.

Все вышеперечисленное подается в ИНФС по месту жительства. Решение принимается в течение трех месяцев, после чего родитель получает на карту сразу все недополученные льготы за «прошлый» год.

Кстати, подать декларацию и получить возврат можно не только за предыдущий год, но и за предшествующие три, а это уже приятная сумма, в том случае если родители только узнали о положенных им льготах.

Пример расчета налогового вычета

Теперь попробуем применить все описанное на практике и посмотреть на зарплату условного Михаила – одинокого родителя, участника боевых действий, отца двоих детей, один из которых инвалид, после того, как он узнал о налоговых льготах.

Итак, зарплата Михаила 40 000 рублей, без льгот он получает на руки 34 800 (40 000 – 13% НДФЛ). То есть сумма его налога составляет 5 200 рублей.

Михаилу по закону положено:

• 500 рублей/мес. – как участнику боевых действий;
• По 1 400 рублей/мес. – на каждого из двоих детей;
• 12 000 рублей/мес. – за то, что один из детей инвалид.

И все эти вычеты Михаил должен получать в двойном размере, потому что является одиноким родителем.

500 + 1 400 + 1 400 + 12 000 = 15 300 * 2 = 30 600, от этой суммы Михаил имеет право получить 13% вычета. 30 600 * 13% = 3 978 на эту величину уменьшаться налоги Михаила.

Итого получается 5 200 – 3 978 = 1 222 рублей составляет окончательная сумма подоходного налога, которую возьмет с Михаила его работодатель, и в итоге домой он будет приносить уже не 34 800, а 38 778. Вот такая экономия за счет налогов.