Популярность факторинга среди отечественных предпринимателей означает, что количество предприятий, предоставляющих такие продукты, систематически растет. Но наряду с ними есть и компании, которые предоставляют кредитные услуги под видом факторинга. А для невнимательного предпринимателя это создает значительный налоговый риск. Как не попасть в ловушку?
Содержание:
Кредит, замаскированный под факторинг
Псевдо-факторинг – это не «замаскированная» банковская ссуда, а, например, счет-фактура, которая так же облагается налогом и имеет большинство признаков кредита.
Факторинговые компании не действуют бескорыстно и взимают плату за свои услуги. Обычно они состоят из различных видов комиссий и процентов за предоставленное финансирование. Важно, что в случае факторинга можно включить эти сборы как расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, и вычесть их из налога. В результате продукт становится прибыльным даже для мелких предпринимателей.
Невозможно полностью объяснить, как отличить настоящий факторинг от его псевдо-версии, не объяснив сначала саму суть продукта – он определяется как финансирование по счетам.
Предприниматель, который часто выставляет счета с отсрочкой платежа, может сообщить о них факторинговой компании. Практически сразу после получения счета предпринимателю будет выплачено около 80-100% от общей суммы. Однако оставшиеся деньги дойдут до адресата только тогда, когда его подрядчик все оплатит.
Кроме того, услуга сводится не только к авансовому финансированию факторинговой компанией, она также подразумевает:
- Проверку дебиторской задолженности и подрядчиков;
- Связь факторинговой компании с контрагентами, которым предприниматель выставляет счета;
- Нахождение мирных решений, которые приводят к оплате подрядчиком;
- Проверку качества оказанной услуги.
Как распознать псевдо-факторинг
Если по неосторожности воспользоваться псевдо-факторингом и оплатить его как обычную факторинговую услугу, есть риск столкнуться с проблемами налогообложения. Поэтому хорошо бы проверить, с какой компанией заключено соглашение. Это профессиональная компания или предприятие, которое только «делает вид», что предоставляет подобные услуги?
Для начала следует уточнить, предлагает ли контрагент другие услуги, помимо оплаты счетов. В противном случае это, скорее всего, кредитор. Кроме того, ссуда по счету – это просто ссуда наличными, а не факторинг.
Также желательно узнать, какие данные проверены компанией, которая рекомендует использовать факторинг. Профессиональная компания проверяет как предпринимателя, так и его контрагентов. А кредитор будет проверять только одну сторону.
Кроме того, факторинговая компания может запросить доказательства того, что услуга действительно была заказана подрядчику. Это может быть договор или отчет о проделанной работе. Однако в случае ее псевдо-клона такого запроса точно не будет.
На рынке много профессиональных факторинговых компаний. Однако среди них есть и не совсем честные, чья работа основана на незнании потенциальных клиентов.
4 комментария
Думаю, государство должно контролировать предоставление факторинговых услуг путем лицензирования, страхования, уменьшения % ставки (у нас услуги факторинга 15-20%).
Очень полезная статья, особенно для простого населения, которое особо не разбирается в финансовых вопросах. Есть же недобросовестные компании, которые пользуются неосведомленностью своих клиентов для своих выгод и впихивают кредиты под видом факторинга.
Считаю, что давно пора в школах уже с средних классов вводить уроки финансовой грамотности.
Познавательная статья, даже и не знала о существовании такого вида кредитования.
Нужно всегда внимательно читать под чем Вы подписываетесь и на какие условия соглашаетесь.
Крайне полезная статья оказалась, как минимум для меня, человека у которого есть рассрочка. Услуги факторинга у нас составляют 30%, я считаю это неимоверно большим показателем. Что насчёт псевдо-факторинга, как говорится предупреждён — значит вооружён. Впредь буду внимательнее относится к этому моменту!
Если вы хотите поделиться статьёй в соцсетях или дать почитать другу: