Как открыть ломбард

Ломбарды – рентабельный и актуальный бизнес. Пока существуют товарно-денежные отношения, человеку всегда будет не хватать средств, что рано или поздно приведет его к мысли о займе, максимально упрощенной процедурой которого является заем под залог – основная деятельность ссудных касс.

Однако, как и любой другой бизнес, предприятие требует к себе внимания, особенно на стадии «запуска». При этом наиболее критичным сроком специалистами считаются первые полгода работы, которые и определяют жизнеспособность предприятия.

Содержание:

1. Первичная подготовка к открытию
2. Сколько денег необходимо, чтобы открыть ломбард
3. В какой организационно-правовой форме может быть открыт ломбард
4. Налогообложение ломбарда
5. Контроль деятельности ломбарда
6. Какие документы необходимы для открытия ломбарда
7. Оборудование для открытия ломбарда
8. Бланки строгой отчетности
9. Персонал для ломбарда
10. Рентабельность бизнеса, общие вопросы

Первичная подготовка к открытию

В первую очередь будущему владельцу необходимо изучить правовую составляющую работы подобной организации, а также выбрать вид залогового имущества, с которым он будет работать, и внимательно рассчитать расходную часть, исходя из всех вышеперечисленных условий.

Помимо этого, необходимо определиться с:

• Названием – звучное запоминающееся название – гарантия узнаваемости и облегчение дальнейшего продвижения услуг предприятия. Помимо этого, к названию предъявляются и законодательные требования – обязательно наличие слова «Ломбард»;
• Локацией – удобное место расположения обеспечит постоянный людской трафик, сделает более эффективной наружную рекламу, а также позволит выстроить простую для клиентов навигацию. Наиболее удачной локацией для «молодого» предприятия специалистами считается зона спальных районов;
• Помещением – особых требований к помещению приемки залога у ломбардов нет, однако стоит помнить, что подниматься на третий этаж жилого дома для сдачи в залог фамильной драгоценности – дело подозрительное. Не стоит забывать и об условиях хранения, которые тоже могут оказаться препятствием, так, например, хранить ювелирные ценности – совсем не сложно, а если говорить об автоломбарде, то потребуется организация стоянки;
• Штатным расписанием – темы кадров мы еще обязательно коснемся ниже, на этом этапе стоит задуматься о количестве штатных единиц, чтобы получить понимание расходной части, а значит, более правильно продумать финансовую составляющую процесса.

Сколько денег необходимо, чтобы открыть ломбард

Открытие организации «удовольствие» не из дешевых, правда, и рентабельность бизнеса не из маленьких, как уже говорилось выше. Ниже приведены ориентировочные цифры, которые дают понимание «вилки затрат», они рассчитаны на небольшое помещение до 40 кв.м и носят справочный характер. Итак, основными затратами при открытии будут:

Как становится видно из таблицы, без учета фонда оплаты труда и арендной платы помещения для хорошего открытия потребуется около 4 000 000 руб. Однако эти цифры еще не приговор. Например, сумма оборотных средств для выдачи займов приведена с учетом рекомендаций специалистов, в то время как небольшой ломбард сможет обойтись гораздо меньшей «казной».

В подобранном помещении уже может быть неплохой ремонт, а значит, и эта статья расходов может быть ниже, то же можно сказать и о системах кондиционирования, пожаротушения и видеонаблюдения.

В какой организационно-правовой форме может быть открыт ломбард

В первую очередь необходимо упомянуть, что ломбард может быть открыт на базе таких организационно-правовых форм, как:

• ООО;
• ОАО;
• ЗАО.

Носить характер индивидуального предпринимательства ссудная касса не может – это ограничено законодательно. Однако стоит помнить, что предприятие согласно федеральному закону № 196-ФЗ «О ломбардах» от 19.07.2007 г. может осуществлять только деятельность в рамках:

• Предоставления краткосрочных займов;
• Консультационных услуг;
• Информационных услуг;
• Хранения имущественных ценностей.

Ни о какой реализации невыкупленного имущества речи не идет, а поэтому необходимо иметь сопутствующую организацию любой организационно-правовой формы, через которую будет происходить продажа невостребованного имущества.

Налогообложение ломбарда

При регистрации организационно-правовой формы необходимо помнить, что для ломбардов обязательна общая система налогообложения, что регламентировано пп. 7 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса.

Недопустимо и применение налогообложения в виде ЕНВД даже в случае реализации невостребованного залогового имущества, т.к. собственником оного предприятие не является.

Полученные по договорам займа доходы – налогом на прибыль не облагаются согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса, однако за средства, полученные от реализации залогового имущества, налог на прибыль все-таки придется выплачивать, о чем информирует п. 6 ст. 250 Налогового кодекса.

Помимо этого, процентные доходы по займам не облагаются НДС согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса, что, однако, не освобождает организацию от предоставления нулевых деклараций на общих основаниях.

Контроль деятельности ломбарда

Основным контролирующим органом для ломбардов является ЦБ РФ, в который организация должна предоставлять отчеты с информацией о своей деятельности, а также о составе руководящих органов, что регламентировано указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда».

В частности, ломбард должен отчитываться:

• О деятельности – ежеквартально, не позднее чем через 30 дней по окончанию отчетного периода, а также дважды за календарный год, со сроками до 30 и 90 дней по окончанию периода;
• О руководящем составе – ежегодно, а также при изменениях не позднее чем через 30 дней после их реализации;
• О видах и объемах операций с материальными средствами некредитных организаций – ежемесячно, не позднее 15 числа каждого месяца.

Несмотря на объемную отчетность, проблема решаема с помощью найма штатных специалистов или аутсорсинговой компании.

Какие документы необходимы для открытия ломбарда

Для открытия предприятия организаторам потребуются:

• Протокол о создании предприятия;
• Учредительные документы организации;
• Заявление на регистрацию по форме 13001;
• Подтверждение оплаты государственной пошлины;
• Разрешение на оказание услуг;
• Договор аренды помещения или правоустанавливающие документы, в случае если помещение находится в собственности одного из учредителей;
• Регламентирующие цены и процентные ставки приказы.

В случае, если ссудная касса предполагает в своей деятельности работу с ювелирными изделиями – обязательным этапом открытия становится регистрация в пробирной палате, для которой необходимо:

• Заявление организации о постановке на учет;
• Карта постановки на учет в двух экземплярах;
• Копии свидетельств ИНН и ОГРН;
• Договор аренды или право собственности, подтверждающие право использования нежилого помещения для работы с драгметаллами;
• Копии учредительных документов, заверенные нотариально.

Еще одним вопросом при открытии может стать постановка предприятия на учет в ЦБ РФ, однако никакой специальной процедуры для этого не предусмотрено и регулятор делает это автоматически после подачи заявки на регистрацию личного кабинета участника финансового рынка ЦБ РФ, который необходимо зарегистрировать в день получения документов из ФНС. Та же процедура с тем же механизмом предусмотрена и в РосФинМониторинге.

Оборудование для открытия ломбарда

Не вдаваясь в частные случаи, такие как антиквариатные ломбарды или автоломбарды, которые требуют не только исключительного подхода к залоговому имуществу, но и применения специальных средств, к необходимому минимуму оборудования стоит отнести:

• Рабочее место оценщика;
• Сейфы для хранения ценностей;
• Оргтехника и компьютерная техника;
• Кассовое оборудование;
• Оборудование для оценки в случае с ювелирными изделиями, например, электронные весы высокой точности, а если ломбард берет в залог электронику – тестеры;
• Складские стеллажи и торговые витрины;
• Специализированное программное обеспечение.

Касаясь специализированного программного обеспечения, стоит упомянуть, что оно необходимо для подачи отчетности в центробанк и предполагает собой наличие электронной цифровой подписи, которая может быть получена в аккредитованных удостоверяющих центрах, для чего понадобится следующий пакет документов:

• Карточка организации;
• ОГРН;
• ИНН;
• Приказ о назначении руководителя;
• Паспорт руководителя;
• СНИЛС руководителя.

Стоимость электронной цифровой подписи зависит от ее формы и на сегодняшний день в среднем составляет 2 500 – 3 000 руб. в зависимости от сроков и условий исполнения.

Бланки строгой отчетности

Работа невозможна без бланков строгой отчетности. Непосредственно в ломбарде применяются два вида бланков:

• Залоговый билет;
• Сохранная квитанция.

Форма и порядок ее утверждения, а также правила учета подобных бланков регламентированы приказом Минфина РФ от 14.01.2008 г. N 3н «Об утверждении форм бланков строгой отчетности». Согласно которому постановлению документ должен содержать такие сведения, как:

• Утверждение формы бланка;
• Серию, номер и наименование;
• Код формы бланка, исходя из общероссийского классификатора управленческой документации;
• Наименование и код предприятия, выдавшего бланк;
• Вид услуг;
• В чем измеряется услуга;
• Стоимость услуги;
• Дату расчета;
• Должность и данные лица, ответственного за операцию.

Персонал для ломбарда

Кадровый вопрос – наиболее важен в предприятии такой направленности, потому как во многом от эксперта-оценщика зависит прибыльность предприятия. И если «эксперт» вовремя не отличит китайскую реплику от настоящего IPhone – для владельца это неминуемо обернется финансовыми потерями.

Несмотря на безусловную важность других штатных единиц, эксперт-оценщик требует постоянного внимания со стороны руководства и непрерывного повышения квалификации.

Помимо основного работника, минимальный штат предприятия должен включать в себя:

• Администратора ломбарда;
• Охранные штатные единицы;
• Бухгалтера.

Еще одним важнейшим сотрудником является СДЛ – специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил и реализацию программ осуществления внутреннего контроля организации.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию этих правил, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Рентабельность бизнеса, общие вопросы

Существующая практика показывает, что рентабельность в среднем достигает порядка 40%, однако многое зависит не только от правильного правового подхода к работе, но и от маркетинговой стратегии, а также грамотного управления.

Средний срок выхода в точку безубыточности составляет от 3 месяцев до полугода, а полная окупаемость при подобной стабильности наступает в течение года-полтора.

Неоспоримыми преимуществами бизнеса в этой сфере являются факторы:

• Минимизация рисков – невостребованное имущество покрывает расходы в случае грамотной оценки;
• Востребованность услуг – то, с чего мы начинали наш материал: пока существуют товарно-денежные отношения, человеку всегда будет не хватать средств, что рано или поздно приведет его к мысли о займе;
• Высокая рентабельность – при правильном ведении дел порог чистой доходности может превышать 25%.

С другой стороны, не обходится и без рисков, которые заключаются в:

• Риске неправильной оценки;
• Потере ликвидности залога.