Что такое налоговый вычет и как его получить?

Налоговый вычет – способ законно сэкономить на налогах в том случае, если деятельность компании осуществляется в тех сферах, которые под этот механизм попадают. Казалось бы, чего проще, ознакомься с условиями и получи реальную экономию? Но, как и везде, тут существуют свои нюансы, не зная которых можно не только не получить этих денег, но и попасть в кардинально противоположную ситуацию – предприятию могут быть доначислены налоги по факту обращения. Как не попасть в неприятную историю? Разбираемся вместе с AllKredits.

Содержание:

  1. Кто может получить налоговый вычет?
  2. Как определить размер вычета?
  3. Налоговый вычет для бизнеса
  4. Как получить налоговый вычет?

Кто может получить налоговый вычет?

Начнем с того, что претендовать на вычет, то есть снизить налог на доходы, в случае если речь идет об организации или НДФЛ, если говорим об индивидуальном предпринимательстве – имеют право:

  • Предприниматели на ОСНО – к ним также относятся и те, кто использует совмещенные системы налогообложения и предприниматели, утратившие право использования специального режима в течение года;
  • Самозанятые граждане, выполняющие работы по договорам подряда – по сути, те же предприниматели, только без оформления ИП;
  • Авторы – литературные и музыкальные произведения, а также изобретения и патенты;
  • Адвокаты;
  • Нотариусы;
  • Консультанты;
  • Арбитражные управляющие.

Как определить размер вычета?

Размер налогового вычетаСэкономить на налогах в данном случае можно, используя два механизма: первый – расчетный вычет, допустимый для всех плательщиков подоходного налога, который рассчитывается по простой формуле: доходы – расходы = прибыль. Правда в этом случае расходы придется подтверждать документально и никак иначе. На слово в налоговой не верят.

Простой пример: предприниматель сдает недвижимость за 10 000 руб. в месяц, с которых он обязан уплатить 13%, что составит 1 300 рублей. Однако в том случае, если он сам оплачивает коммунальные расходы, это прописано в договоре аренды и подтверждено квитанциями, то у него есть право выплатить налоги не с полной суммы, а с разницы между полученной оплатой и расходами на коммунальные услуги.

Второй механизм – вычет по нормативу, используемый теми, кто не может подтвердить расходы. Базовая ставка вычета – 20%, но претендовать на такое могут не все. Например, вычет по нормативу недоступен адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим и тем, кто работает с договорами подряда. Зато для авторов базовая ставка вычета может достигать 40%.

Налоговый вычет для бизнеса

Индивидуальные предприниматели, пользующиеся системой ОСНО, налог на прибыль платят так же, как и обычные граждане подоходный, а в том случае когда система совмещена со специальной – «оплачивают» только ту прибыль, которая не попадает под ее условия.

Налоговый вычет для бизнесаВ вычет можно включить только те расходы, которые относятся к профессиональной деятельности, например, заработная плата для сотрудников, хранение и логистика, затраты на материалы, а также выплаты по кредитам, взятым для предприятия.

Не получится «списать» на вычет такие «расходы», как:

  • Страховые полисы;
  • Долги;
  • Покупку земельных участков;
  • Налог на имущество;
  • НДС;
  • Земельный налог.

С «составом» вычета все понятно, осталось прояснить чем руководствоваться, выбирая механизм расчета и получения. На самом деле все просто: расчетный вычет используется в том случае, если предприниматель может подтвердить документально, что его расходы составили более 20% от оборота. В ином случае выгоднее воспользоваться вычетом по нормативу, где ставка в любом случае будет 20%.

В том случае, если предприятие пользуется смешанной системой налогообложения, стоит тщательно проверить все ли операции соответствуют специальным режимам, иначе можно «попасть» под доначисление НДС, НДФЛ и получить шрафы и пени.

Как получить налоговый вычет?

Как получить налоговый вычет?Прежде чем получить вычет, необходимо подтвердить право на его получение, для чего потребуется предоставить в налоговые органы копии расходных документов:

  • Товарные и кассовые чеки, бланки строгой отчетности, платежные поручения;
  • Транспортные накладные, таможенные декларации, акты выполненных работ;
  • Договоры и сопровождающая проектно-сметная документация;
  • Чеки на оплату пошлин, авиа- и жд-билеты, технологические карты.

Получить вычет можно у налогового агента, если таковой имеется, или непосредственно в ИФНС при подаче декларации по форме 3-НДФЛ, в которой и указывается сумма вычета и к которой необходимо приложить документы, подтверждающие право его получения.

4 комментария

  • Налоговый вычет это здорово, я сам получил 3 раза в этом году за 2018, 2017 и 2016 годы. Только есть одно но. Если у вас официальная зарплата около 10 тыс, то за год вы получите около этой суммы. А если учесть, что за заполнение налоговой декларации требуют деньги (от 500 до 1 тыс. рублей), то выгода и вовсе мизерная. Поэтому налоговый вычет это хорошо тем, кто получаем много. Проверено на себе. 

  • Виктор

    У меня знакомый пользуется этой услугой. Говорит неплохо — можно хорошо сэкономить. Статья, конечно, обширно объясняет, что к чему. И я вот также нахожусь в раздумьях, пробовать или нет.

    • Почему нет? На самом деле эта процедура (подготовка документов и подача заявления на получение вычета) отнимает не так много времени. На мой взгляд, выгода очевидна.

  • Асель

    Раньше много чего не понимала, как прочла эту статью все быстренько разеснилась. Спасибо большое за такую обширны статью. Конечно попробую использовать.

Если вы хотите поделиться статьёй в соцсетях или дать почитать другу:

Хотите поделиться мнением?

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подпишитесь на рассылку, чтобы всегда быть в курсе самых свежих новостей

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Интернет-журнал AllKredits. Ни одна статья или публикация с данного сайта не может быть скопирована, опубликована, распространена или использована любым способом без письменного согласия владельца сайта или другого законного правообладателя материалов, представленных на сайте. Сайт содержит материалы, не предназначенные для лиц младше 18 лет. Все права на картинки и тексты принадлежат их авторам.
Do NOT follow this link or you will be banned from the site!
Наверх В начало