Налоговый вычет для физических лиц

Наши соотечественники ругают власть и выходят на митинги, что-то в этом безусловно есть, может быть кто-то получает от таких процессов некое удовлетворение – дело каждого. Вот только для того, чтобы «выходить на улицы» и громко кричать гадости, необходимо четкое понимание хорошего и плохого. В том числе и в личной финансовой сфере. К чему такое вступление?

Из десяти опрошенных «молодых» людей в возрасте до 40 лет, активно пользующихся интернетом, о том, что такое налоговый вычет и какие формы он может принимать, знают только двое. При этом из этих двоих, один – просто где-то что-то читал. Ликвидируем пробел в знаниях вместе с AllKredits.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, то есть – возможность вернуть часть уплаченных в качестве налогов денег. Получить такой вычет могут граждане России, оплачивающие НДФЛ – официально трудоустроенные. Но тут есть нюанс, индивидуальным предпринимателям на упрощенке или вмененке – такой вычет не дадут.

Содержание:

1. Какими бывают налоговые вычеты?
2. Стандартные налоговые вычеты
3. Социальные налоговые вычеты
4. Инвестиционные налоговые вычеты
5. Имущественные налоговые вычеты
6. Перенос убытков на будущее
7. Как получить налоговый вычет?

Какими бывают налоговые вычеты?

На этот вопрос два «знающих» респондента уверенно ответили, что вычеты бывают только за покупку недвижимости. И глубоко ошиблись. Итак, налоговые вычеты бывают:

• Стандартными;
• Социальными;
• По индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС);
• Имущественными;
• По переносу убытков на будущее.

Размер вычета – всегда равен 13% от его суммы. Суммой вычета – называется максимальная сумма, с которой гражданин может получить вычет. То есть, если сумма вычета составляет 1000 руб., то на руки получается 1000*0,13=130 руб. В терминах и формулах разобрались? Тогда двигаемся дальше.

Стандартные налоговые вычеты

Такие вычеты условно можно поделить сразу на две группы: деньги на детей и непосредственно налогоплательщику. В первом случае вычеты платятся на каждого несовершеннолетнего до того момента, пока доход родителей не превысил 350 тыс. руб. Правда, время выплат можно и продлить до 2 лет, отдав ребенка на очную форму обучения. Ежемесячная сумма вычета при этом составит согласно п. 4 ст. 218 НК РФ:

• На первого и второго ребенка – 1400 руб./мес.;
• На третьего – 3000 руб./мес.;
• На ребенка-инвалида – 12 000 руб./мес. родителям или 6000 руб./мес. опекунам.

С вычетами, предоставляемыми самому налогоплательщику, все проще:

• 3000 руб./мес. – если плательщик попадает под категории, прописанные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ;
• 500 руб./мес. – если плательщик попадает под категории, прописанные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Социальных вычетов несколько больше, сразу 5 видов:

1. Благотворительность – не более 25% годового дохода, в том случае если средства перечислены в организации, внесенные в пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ;
2. Обучение – до 120 000 руб./г;
3. Лечение – до 120 000 руб./г;
4. Пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья – до 120 000 руб./г;
5. Накопительная часть пенсии – до 120 000 руб./г.

С лечением есть нюанс: несмотря на установленный лимит, получить можно и больше, но только в том случае, если деньги потрачены на дорогостоящее лечение, например, пересадка органов или протезирование.

Инвестиционные налоговые вычеты

Согласно ст. 219 Налогового кодекса в России предусмотрено сразу три вида инвестиционных налоговых вычетов:

1. По долгосрочному владению ЦБ – срок владения ЦБ для получения – не менее трех лет, а максимальный размер вычета рассчитывается по формуле произведения 3 млн руб. на количество полных лет владения;
2. На взносы по ИИС – 400 000 руб./г, но только в том случае, если ИИС пополняется ежегодно, а у налогоплательщика существует доход, с которого он платит НДФЛ;
3. На доход по ИИС – не облагается налогом при соблюдении условий, прописанных в ст. 219 НК РФ.

Имущественные налоговые вычеты

Вот сюда как раз и входит тот самый популярный вычет при покупке недвижимости, о котором все слышали, но мало кто знает. Правда, не только он. Имущественные вычеты делятся на две группы:

1. Продажа имущества – максимальная сумма, на которую может быть уменьшен получаемый доход – 1 млн руб./г, в том случае если реализовывалось жилье или земельные участки, или 250 тыс руб./г, если продавалось любое другое имущество;
2. Приобретение жилья – максимальная сумма – 2 млн руб., если жилье строилось или приобреталось за свои деньги, и 3 млн руб., если это была ипотека.

Перенос убытков на будущее

Такой налоговый вычет не лимитирован, а его целью является перенос убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, на прибыль следующих лет. Механизм регламентирован ст. 220 НК РФ, которая четко определяет условия:

• Перенос возможен только в течение 10 лет, но не раньше 2010 года;
• Уменьшение налоговой базы возможно только по тому же инструменту, по которому был понесен убыток – то есть, если в минус ушли ценные бумаги, то и вычет будет только по ним;
• Перенос невозможен в том случае, если бумаги не обращались на организованном рынке;
• Для получения вычета необходимо быть резидентом РФ.

Как получить налоговый вычет?

Получить вычет можно самостоятельно в ИФНС или через работодателя, однако в любом случае потребуются подтверждающие документы. Например, для самостоятельного получения имущественного вычета необходимо оформить декларацию, прикрепить к ней все имеющиеся бумаги, подтверждающие расходы, и подать получившийся пакет в ИФНС.

А если вычет получается у работодателя, то процесс приобретает следующие этапы:

• Получение уведомления в ИФНС – для которого также потребуется 3-НДФЛ, справка с места работы и копии документов, подтверждающих расходы;
• Заявление работодателю – с приложенным уведомлением от налоговой.