Социальные налоговые вычеты

Продолжаем разговор о налоговых вычетах и в этот раз более подробно поговорим о социальных, затрагивающих такие расходы, как лечение, обучение, негосударственное пенсионное обеспечение и даже благотворительность.

Социальный налоговый вычет – право уменьшить НДФЛ на сумму понесенных затрат, регламентированное ст. 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Льгота действительна для тех, кто официально трудоустроен или подает декларацию. То есть обращаться за деньгами без уплаты НДФЛ – просто бесполезно.

Несмотря на довольно скептическое отношение населения к таким механизмам, отрицать их существование и работоспособность вовсе не обязательно. В одном из предыдущих материалов «Стандартные налоговые вычеты» мы показывали, какая экономия может получиться в том случае, если один раз попробовать разобраться и научиться применять свое право на льготы.

Конечно, миллионов заработать не получится, но сэкономить на налогах, причем вполне официально, за счет государства, которое предоставляет такую возможность – почему бы и нет?

Содержание:

  1. Налоговый вычет на обучение
  2. Налоговый вычет на лечение
  3. Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение
  4. Налоговый вычет на благотворительность
  5. «Магические» 120 000 рублей
  6. Как получить социальный налоговый вычет?

Налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет на обучениеВ этом случае размеры льготы зависят от таких факторов, как:

  • Размер расходов;
  • Уплаченный налог.

Максимальным расходом на обучение, с которого можно получить возврат «на себя» или ближайших родственников, является 120 000 рублей за год. В случае же с ребенком или подопечным – 50 000 рублей.

Кстати, одновременно плательщик может получать сразу два вида вычета – и «на себя», и на ребенка. Однако необходимо учитывать, что налоговое возмещение не может превышать сумму уплаченных за год налогов. Получить возврат «на себя» возможно при любой форме обучения, а вот с детьми и родственниками – только при обучении на очной.

Налоговый вычет на лечение

Льготы на лечение тоже существуют и не только у тех, кто владеет «заветными» корочками ветерана боевых действий или пенсионным удостоверением. Более того, получить вычет можно не только «на себя», но и за услуги оказанные детям, родителям или супругу.

Налоговый вычет на лечениеПравда, получение такой льготы возможно только в том случае, если лечебное учреждение внесено в утвержденный Правительством перечень. Помимо этого, в наличии должны быть чеки и квитанции.

Пороговая сумма составляет все те же 120 000 рублей, но может быть увеличена, если оплачивалось дорогое лечение, например, пересадка органов или протезирование.

Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Что такое негосударственные пенсионные фонды, программа софинансирования пенсии и почему они пока не востребованы, AllKredits уже рассказывал в материале: «Негосударственный пенсионный фонд: что это и зачем он нужен?».

Теперь о самих вычетах, которые можно получить в том случае, если плательщик имеет договоры:

  • Негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ;
  • Добровольного пенсионного страхования;
  • Страхования жизни – при условии, что контакт заключен не менее чем на 5 лет.

Как и предыдущие льготы, эту можно получить не только в свою пользу, но и в пользу родителей, супруга и детей. А максимальной суммой вычета остается 120 000.

Налоговый вычет на благотворительность

Заниматься в нашей стране благотворительностью – дело хлопотное, и таких преимуществ, как на Западе, не дает. Но мир не без добрых людей. Тем более, что налоговая льгота в этом случае составляет аж 25% доходов налогоплательщика.

Благотворительностью будут считаться те суммы, которые были направлены в виде денежной помощи в:

Налоговый вычет на благотворительность

  • Благотворительные организации;
  • Некоммерческие организации (НКО) с социальным ориентированием;
  • НКО, работающие в сфере с культуры, спорта, науки, образования, здравоохранения и т.д. – с полным перечнем можно ознакомиться в п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • Религиозные организации.

Однако в льготе могут и отказать, в том случае если деньги были перечислены не напрямую, а через сторонние фонды. Помимо этого, причиной отказа может послужить полученная за счет благотворительности выгода.

«Магические» 120 000 рублей

Ну и напоследок хотелось бы заметить один факт, который почему-то не упоминается в большинстве подобных материалов. Наверное, вдумчивый читатель обратил внимание на одну и ту же сумму, которая является максимальным порогом для всех социальных вычетов, кроме благотворительности.

Раскроем один существенный нюанс – это не похожая, а одна и та же сумма. То есть вычеты на обучение, лечение и негосударственное пенсионное обеспечение не могут рассчитываться более чем из 120 000 в общей сложности.

Максимальный налоговый вычетПростой пример – допустим, за год плательщиком было потрачено:

  • 30 000 – на обучение;
  • 50 000 – на лечение;
  • 60 000 – на дополнительное пенсионное обеспечение.

В итоге траты составили 140 000 рублей, однако вычет он сможет получить только исходя из максимальной общей суммы расходов – 120 000 руб. И равен он в этом случае будет 13% от этой суммы – то есть 15 600 рублей. Гражданин может получить на руки в год.

Больше получить можно будет только в том случае, если лечение было дорогостоящим. Других вариантов просто нет. Тем не менее экономия в 15 000 в год – тоже неплохой бонус, который можно будет потратить на что-то важное, например, не отказать в очередной раз ребенку в новом телефоне или игрушке.

Как получить социальный налоговый вычет?

Ну, во-первых, получить его можно только после подачи налоговой декларации, то есть в «следующем году». При этом формой получения может стать как реальный возврат средств на расчетный счет плательщика через «родную» ИФНС, так и налоговая льгота – то есть меньшее удержание подоходного налога.

И в первом, и во втором случае расходы придется подтвердить чеками, квитанциями и договорами на получение услуг. Помимо этого, необходимо обучаться или лечиться только в аккредитованных учреждениях с наличием лицензии. Платить «возврат» за обучение ребенка карате в частной секции, расположенной в ближайшем школьном спортзале – точно никто не будет.

То же относится и к лечебным учреждениям. Вряд ли вы получите вычет за услуги клиники народной медицины, где белые маги восстанавливают карму с помощью молодых ростков пшеницы и кукурузных початков.

6 комментариев

  • Я когда обучался, по идее тоже имел право на получение налогового вычета. Как за институт, так и за обучение в автошколе. Но почему-то, раньше об этом никто не говорил. А сейчас, через 6 лет уже не вернёшь их?

  • Нигора Шарипова

    Конечно, 15000 в год — неплохая экономия. Но гражданин должен приложить не так уж мало усилий, чтобы получить эти деньги. Думаю, если бы оформление документов занимало меньше времени, многие бы этим пользовались.

  • Кроме вышеизложенного надо знать что налоговый вычет с другими причинами не суммируется, к примеру за детей, за ветерана ВОВ и т.д., будет фиксирован только самый высокий вариант.

  • Получить налоговый вычет на образование детей или лечение очень заманчиво. Слышала ранее о такой возможности, даже уже получала аналогичный вычет (за покупку недвижимости), но не знала, что сумма 120 тысяч идёт на все виды вычетов суммарно, думала можно и учёбу оплатить тысяч на 120, и здоровьем заняться на эту же сумму, и за все получить назад часть потраченного. Спасибо за пояснение этого нюанса, ценная информация.

  • Декларирование и получение возврата по социальным налоговым вычетам совершенно несложно. Соответствующий лист декларации заполняется примитивно, просто проставляются суммы соответствующих социальных вычетов. Самый узкий момент здесь — это сбор документов из образовательных и медицинских учреждений. Если лечишься в нескольких клиниках, то это весьма хлопотно. Документы из клиник лучше собирать еще в январе, тогда это будет менее затратно по времени. Полученные документы прикладываются к декларации при ее сдаче в ИФНС. Из мед.клиники надо в обязательном порядке получить договор на мед.услуги (подписанный всеми сторонами договора!!!), чеки об оплате, справку об уплаченных на лечение сумм, копию лицензии на мед.деятельность, заверенную синей печатью клиники. Правда, в прошлом году ИФНС чеки об оплате не принимала, объясняли, что и справки достаточно. При подаче копии лицензии нужно следить за сроком ее окончания, чтобы не получилось, что оказание мед.услуг произошло после окончании срока лицензии. В этом случае придется получать копию следующей лицензии на мед.услуги. В-общем, ничего сложного.

Если вы хотите поделиться статьёй в соцсетях или дать почитать другу:

Добавить комментарий для Редакция AllKredits Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Не допускаются комментарии, нарушающие законодательство РФ, а также содержащие нецензурную брань и оскорбления. Аккаунты пользователей, систематически нарушающих правила, будут заблокированы, а все оставленные ими сообщения - удалены.

Подпишитесь на рассылку, чтобы всегда быть в курсе самых свежих новостей

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Интернет-журнал AllKredits. Ни одна статья или публикация с данного сайта не может быть скопирована, опубликована, распространена или использована любым способом без письменного согласия владельца сайта или другого законного правообладателя материалов, представленных на сайте. Сайт содержит материалы, не предназначенные для лиц младше 18 лет. Все права на картинки и тексты принадлежат их авторам.
Do NOT follow this link or you will be banned from the site!
Наверх В начало